Emeryci, którzy nie otrzymali w roku podatkowym dochodów innych niż emerytura, nie muszą składać PIT-u do urzędu skarbowego. Mają oni jednak obowiązek rozliczenia rocznego wtedy, gdy chcą skorzystać z przywilejów oraz ulg podatkowych oraz w sytuacjach, gdy uzyskali w roku podatkowym inne dochody niż emerytura.
PIT-40A z organu rentowego
Rozliczenie PIT-40A jest przygotowywane przez organ rentowy po zakończeniu roku podatkowego i przesyłane do końca lutego w roku po nim następującym. Tego typu deklarację otrzymują emeryci i renciści, którzy co najmniej w grudniu pobierali świadczenie z ZUS. Wysyła się ją też do osób korzystających ze świadczenia bądź zasiłku przedemerytalnego, nauczycielskiego świadczenia kompensacyjnego czy renty socjalnej.
Kiedy emeryt musi samodzielnie wypełnić PIT?
Deklaracja PIT-40A to rozliczenie podatkowe, które może być ponadto traktowane jako informacja dla tych świadczeniobiorców, którzy sami składają zeznanie podatkowe do urzędu. Wypełnienie PIT 2023 jest nieuniknione w przypadku świadczeniobiorców, którzy:
- uzyskali w roku podatkowym inny rodzaj dochodów lub przychodów podlegających opodatkowaniu,
- wyrażają chęć skorzystania z przysługujących ulg oraz rozliczeń od dochodu bądź podatku,
- mogą skorzystać z preferencyjnego rozliczenia PIT wraz z małżonkiem bądź jako samotna osoba z dzieckiem.
Jak rozliczyć PIT emeryta w takim przypadku? Osoby te mogą dokonać rozliczenia PIT-37 lub PIT-36. Musi ono zostać dostarczone do urzędu skarbowego najpóźniej do 30 kwietnia 2023 r.
PIT-11A z organu rentowego
Organy rentowe zajmują się także przygotowywaniem deklaracji PIT-11A. Stanowią one informację o dochodach dla osób niepobierających świadczeń do końca roku podatkowego oraz tych, które w chwili rozliczenia nie są świadczeniobiorcami. Jak rozliczyć PIT emeryta w tej sytuacji? Należy mieć na uwadze, że ten typ deklaracji nie jest rozliczeniem, dlatego osoby otrzymujące ją muszą samodzielnie rozliczyć się z fiskusem.
Deklaracje PIT składane przez emerytów
Jak rozliczyć PIT emeryta? Podatnik nie ma obowiązku składania rozliczenia rocznego, jeśli jedynym płatnikiem jest organ rentowy wystawiający deklarację PIT-40A. Rencista lub emeryt nawet w przypadku chęci przekazania 1% podatku musi jedynie wypełnić deklarację PIT-OP i złożyć ją bezpośrednio w urzędzie skarbowym. Natomiast osoby, które posiadają poza świadczeniem z ZUS dodatkowe dochody, mają obowiązek złożyć roczne rozliczenie na formularzu PIT-37 lub PIT-36. Pierwszy z nich dotyczy osób, które uzyskują dodatkowe dochody za pośrednictwem płatników wraz z informacjami rocznymi na drukach PIT-11, a także PIT-40A i PIT-11A z organów rentowych. PIT-36 obowiązuje w sytuacji, w której źródło przychodów stanowi np. prywatny najem opodatkowany na ogólnych zasadach bądź działalność gospodarcza, która podlega opodatkowaniu według skali podatkowej. W takim przypadku podatnik musi samodzielnie naliczać i odprowadzać zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych do urzędu skarbowego.
Jakie inne formularze deklaracji PIT składają emeryci?
Czasami zdarza się, że emeryt jest zobowiązany do złożenia kilku deklaracji podatkowych. Dzieje się tak w sytuacjach, w których oprócz dochodów opodatkowanych na zasadach ogólnych otrzymał przychody opodatkowane w innej formie. W zależności od konkretnego przypadku obowiązywać mogą wtedy formularze PIT-36L, PIT-28, PIT-8C, PIT-38 czy PIT-39. Oczywiście najprostszą drogą złożenia rozliczenia będzie zrobienie tego przez Internet zamiast stacjonarnie.